各地专员办积极提高会计监督工作成效(3)

来 源：未知发表日期：2011-12-05

　  二是开展联合监管，形成监督合力。与中国证券监督管理委员会广东监管局签署《会计监管协作备忘录》，牵头与广东省财政厅联合开展部统一组织的会计信息质量检查，联合下发《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市公司做好年报工作的通知》，加强与广东省税务机关、广东省注册会计师协会的日常沟通联系，整合力量，发挥会计监督协同效应。

　  三是积极探索创新，开展会计监督。推行定岗定责，以管理促提高；建立企业数据库，优化选点模式；综合利用走访、约谈和召开座谈会等多种方式，实施日常监督；试行布置企业自查、开展百户企业会计信息质量巡查形式，扩大会计监督社会影响；开展会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查，加大力度，打击会计造假；开展会计信息质量检查跟踪回访，督促企业认真落实处理决定，防止企业违纪问题“死灰复燃”。

　  四是深入调查研究，放大检查成效。坚持检查与调查相结合，有效发挥会计监督对财政管理的促进作用，重点包括三方面：围绕新会计准则执行情况开展调研；围绕当前热点开展调研，如代币购物卡的发放和使用情况，房地产业财税、会计政策执行情况，高速公路运营、收费、分红情况；围绕完善会计师事务所行政监管机制情况。

　  五是严格保密纪律，落实廉政责任。检查前由办领导进行动员，明确检查工作纪律和保密要求，并与外聘专业人员签订《保密承诺书》；成立临时党支部，为检查组提供坚强的思想组织保证，提升检查组的凝聚力和战斗力；强化依法监督，廉洁检查，由分管纪检工作的办领导带队，机关党委参与，赴被检查单位进行座谈，实地宣传我办有关廉洁自律的各项规定要求，了解检查组廉政勤政情况

江苏专员办：注重监管互动 注重协同配合 注重制度建设

　　近年来，江苏专员办紧紧围绕财政中心工作，以监管方式科学化、监督检查制度化和监督行为规范化为基本要求，以全面履行证券资格会计师事务所行政监督职责为主要抓手，坚持“三个注重”，扎实有序地开展会计监督工作，取得了显著成效，得到了财政部通报表彰和江苏省委省政府的充分肯定。

　　一、注重监管互动，全面履行行政监督职责。面对众多被监管对象，采取“注重自查与重点抽查”有机结合的方式，大力推进会计监管互动，既增强被监管单位自觉遵守财经法规的责任感，提高自律意识，拓展监管覆盖面，又便于全面及时地掌握各单位情况，在重点检查时迅速确定检查重点，提高检查效能，从而更好地履行行政监督职责。从检查情况来看，江苏专员办会计信息质量检查范围涉及基础设施、房地产开发、医药化工、科技创新等与国家宏观调控密切相关的行业企业，检查广度得到全面拓展；查处了既包括准则执行不到位、会计信息质量不高的问题，也包括人为调节收支、粉饰报表、偷逃税款以及私设“小金库”等问题，还揭示了地方政府在土地、财政、税收等方面的违规情况，检查深度得到全面提升；重点对包括擅自返还税款、人为调节利润和偷税漏税以及会计师事务所违规出具审计报告等违纪违规问题进行处理处罚，会计监督力度得到全面彰显。同时，坚持处理事与处理人相结合的原则，加大处理处罚力度，对于查处的问题既向其主管部门主动公开，又适时向其所在行业进行通报，全面拓展监管功效。

　　二、注重协同配合，建立健全会计“大监督”机制。在系统总结与审计、证券和地方财政、国资、注协等监管部门合作监督的基础上，重点加强了同省财政厅监督检查局、会计处和省注册会计师协会的监管联动，形成了全省会计监督“1+3”工作机制，建立并实施了年度会计监督联席会议制度、会计信息质量检查集中布置制度和会计监督合作制度，基本实现了共议监管思路、共商监管工作、共享监管成果的目标，较好地发挥了会计监督的协同效应。从对证券资格事务所检查实践看，总所由专员办检查，部分分所由我办委托省财政厅检查。检查过程中双方及时沟通情况，专员办参与对分所检查结论的复核，检查报告和检查底稿均交我办统一管理利用。这种方式有效整合了监管资源，提高了监管功效，为构建财政会计“大监督”格局进行探索与尝试，也得到了财政部的充分肯定。